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一表对比风控、法务、合规、内控及内审

一表对比风控、法务、合规、内控及内审

先上图,文字说明见后:

风控VS合规: “京律学苑”课程:《合规、风险防控的差异性对于企业预防风险的实际意义》笔记分享

具体说明如下:

内审:即内部审计的简称。顾名思义需要对公司的财务风险(包括成本风险,如工程审计)和干部责任风险(如离任审计)等进行审计负责。
主要特点:
1. 因其审计对象是已形成的财务报表等,所以控制环节在整个企业运转中相对偏后端;
2. 主要工作思路则是将被审计对象与相应的审计标准相对照,看是否存在不一致的地方;
3. 主要工作目的是及时发现企业财务方面的问题,缩减企业运营成本;
4. 成绩考核方面,因其工作大都与数字相关,故较容易被量化;
5. 专业背景方面,因其财务背景方面的专业性非常强,故该岗从业人员以审计、财务类专业为主,主要依据《审计法》等相关法律法规开展工作,一般需要持有CIA(内部审计类证)、CPA或AICPA或ACCA(注册会计师类证,适用不同国家及地区)。

内控:即内部控制的简称。同样可以顾名思义的是,其需要识别出公司内部制度流程及相应实际操作执行过程中的风险点并予以优化,基于这一点,对于制度流程实操过程中可能存在的员工道德风险(主要是反舞弊方向)以及企业运行效能方面也均需关注。
主要特点:
1. 因其工作对象是公司的制度流程(及相关的人员风险),故控制环节可覆盖企业运转中的前、中、后端(即我们常说的“事前预防、事中控制、事后监督”);
2. 主要工作思路是全面掌握并理解公司制度流程的逻辑,以及制度流程在落地过程中的实际情况,从而识别出关键控制点(Critical Control Point),进而优化。
3. 因此,其主要工作目的是控制企业运营损耗(制度流程风险可能带来的损耗,以及人员风险可能带来的损耗),提升企业运营效率;
4. 成绩考核方面,因其工作大都与制度流程相关,且正常的工作更强调“事前预防”风险,所以除人员风险这类事后追责的情况外,工作成绩较不易被量化;
5. 专业背景方面,因其需对企业整体运营框架及经济活动逻辑与模型较为熟悉,故该岗位从业人员以经济、金融、刑侦(主要针对反舞弊方向)为主,主要依据国家及行业标准(《企业内部控制基本规范》、COSO框架、SOX404条款等),一般需要持有从业资格证书(如券商一般需要证券从业资格),并熟悉行业相关专业知识(如金融从业者一般要求熟悉KYC、AML等常识)。

内审 VS 内控
相同点:二者都是针对企业自身(内部)的管理开展工作,可以理解为同一枚硬币的正反面,也因此,二者在企业中常常归属于同一个大部门,二者在工作中的协作也较多;
差异点:内审工作更侧重于财务风险;内控工作更侧重于制度流程及人员的风险。

合规:即符合规定的简称。这个不太能顾名思义的是,这里的规除了行业相关的法律法规外,还包括(甚至是重点关注)监管政策规定,如前段时间的p2p行业,监管发文的速度较以往迅速很多,企业需及时做好应对工作。
主要特点:
1. 如上所述,该岗位工作对象(重点)是公司行为是否符合监管政策规定,故对应到企业运转中,属于后端控制(或者说是基于外部压力的强制性控制);
2. 基于以上第1点,该岗位需要非常熟悉监管风格,并了解监管规则的底线在哪里,具体工作中,文件信息报送(即我们通常说的paper work)方面需完整及时,应对监管的态度也需积极端正;
3. 主要工作目的自然是规避(如暂时没有问题)并消除(如已出现问题)企业违法违规成本;
4. 成绩考核方面,因其工作与内控相同,都是更侧重预防层面的,故工作成绩同样不易被量化,因为真出现了易量化的(违法违规的)情况,企业可能明天就会被关门;
5. 专业背景方面,因该岗位属于企业对外窗口的性质(需要面对监管),以及该岗位起到了连接监管部门与公司内部合规运营的桥梁的作用,也涉及与公司内部各部门(负责人)的沟通,故对于该岗候选人的情商及表达有一定的要求,开展工作主要依据的是国家法律法规,以及(重点关注)行业监管政策发文等,也需要根据行业特性,持有从业资格证书并熟悉相关专业知识(具体可参考行业协会网站要求)。

合规 VS 内控/内审
相同点:无论是侧重外部的合规,或是侧重内部的内控/内审,均是在帮助企业规避风险;
差异点:合规更加侧重外部压力,即需重点关注监管部门的态度及监管政策的要求,同时也如上文所述,起到了连接监管部门与公司内部合规运营的桥梁的作用;而内控/内审则更加侧重于内部管理,通过积极有效地事前预防,将风险扼杀在摇篮里。

法务:即法律事务的简称。顾名思义,其主要工作是围绕着公司业务涉及的法律主体及相关法律关系展开的。
主要特点:
1. 因其工作对象是公司业务涉及的法律主体及相关法律关系,故在公司运转中,也属于后端控制(基于外部压力的强制性要求);
2. 因此,该岗位需要候选人熟悉行业特性,公司业务模式以及上下游产业链的逻辑及业务实操中的痛点难点等关键问题点;
3. 主要工作目的也很好理解,即规避消除企业违法违规(包括违约)的成本;
4. 成绩考核方面,诉讼类法务(律师)还是比较考量的,但我这里想顺带一提的是,部分企业设置的法务一年内必须打满多少笔官司的考核指标,真的是可笑之极;非诉类法务的工作与内控/合规类似,均侧重于预防规避风险,故较难量化考核;
5. 专业背景方面,因该岗与内审类似,专业性较强,故对于候选人一般要求是法律、法学专业为主,主要依据法律、法规、规章等开展工作,一般需要持有法律职业资格证或律师执业证。

法务 VS 合规
相同点:都属于外部强制性规定对于企业行为的约束和规范
差异点:法务涉及的事项,因企业行为的多样性,故可能涉及的法律效力性更强,违法成本也更高,涉及面更广(刑法/民商/行政法/国际法/程序法等),且法务一般需要关注业务的具体实现方式(合同条款中的约定等),而合规一般更侧重于行政处罚方面的事项(以及可能存在的涉刑法方面的事项),相对不关注业务的具体实现方式(因只需业务开展的最终结果满足法律法规和监管要求即可)。

风控:即风险控制的简称。顾名思义,该岗位主要是对公司开展业务时面临的风险进行规避。
主要特点:
1. 其工作对象是公司面临的业务风险,即具体业务开展过程中面临的风险(包括内部[如人员风险]及第三方风险等)进行识别并规避,因此,在公司运转中,与内控类似,可覆盖企业前、中、后端的控制环节;
2. 因其更注重公司具体业务开展过程中面临的风险(包括第三方风险),故一般要求该岗候选人熟悉行业特性,公司业务模式以及上下游产业链逻辑与实操过程中的痛点难点,在此基础上规避相关人员风险和第三方风险等;
3. 主要工作目的自然是规避消除企业沉没成本;
4. 成绩考核方面,如果是前期风控较差的企业,刚着手改善或业务一直在变化时,工作成绩较易通过量化且合理的指标来考量,但对于风控较为成熟的公司,因考核指标分母的缩小等原因,对其考核指标的设定的难度会随之增大;
5. 专业背景方面,因该岗涉及企业运营框架及经济行为逻辑,故一般要求经济、金融、管理及IT(实现具体的管控方式)专业,主要依据法律、法规、行业监管标准等开展开展工作,一般要求持有行业资质证书(如金融行业一般要求FRM、CFA等)并了解行业相关专业知识(如金融行业一般要求熟悉KYC、AML等常识)。

风控 VS 合规
详见我的公众号的另一篇相关课程笔记: 点击查看

说明
1. 对于以上五个岗位的职务,因为我均有涉及,最近无论是在网上或是与人讨论时发现,大家对于这五类岗位的认知存在差异,因此结合我的实务经历,说点对于这五类岗位具体职能的个人理解,供大家参考;
2. 如需转载请注明出处,谢谢!

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